Rapprocher la balance, les états et les annexes
Au moment de préparer une liasse fiscale au Maroc, la révision porte aussi sur les liens entre les tableaux. Une balance équilibrée ne répond pas à toutes les questions : une annexe peut contenir un montant différent, une information peut manquer ou une correction peut demander une nouvelle revue.
Easis rassemble les contrôles de cohérence dans le dossier de l’exercice. Le diagnostic présente la comparaison effectuée et donne accès aux éléments concernés pour vous aider à examiner le point.
- Total actif et total passif : examiner l’équilibre du bilan calculé.
- Résultat au bilan et résultat du CPC : rapprocher les états qui présentent le résultat de l’exercice.
- Capital de la balance et annexe T13 : comparer la source comptable avec les informations de répartition du capital.
Les états utilisent les sources actives du dossier. Avant la revue, vérifiez donc les balances N et N−1 importées, les OD validées et les informations renseignées dans les annexes.
Exemple : comprendre un écart sur le capital
Le contrôle rapproche le capital issu de la balance et celui renseigné dans le tableau T13. Voici un exemple avec des montants fictifs, identique à celui présenté sur l’accueil :
| Élément comparé | Montant |
|---|---|
| Balance · comptes de capital | 500 000 DH |
| Annexe T13 · capital | 480 000 DH |
| Différence à examiner | 20 000 DH |
L’écart indique les données à rapprocher. Il ne décide pas quelle source est erronée. Vous revenez aux comptes ou à l’annexe, examinez les justificatifs et retenez la correction appropriée, puis reprenez le contrôle.
La provenance dépend des éléments disponibles : certains montants renvoient à leur tableau, d’autres peuvent être détaillés jusqu’aux lignes de la source. Le diagnostic permet de retrouver le contexte de la comparaison.
Examiner la cohérence des données de TVA
Easis dispose aussi d’un rapprochement entre les données comptables, les informations du T12 et les déclarations TVA PDF importées. Les montants déclarés et les composantes du calcul restent consultables pour examiner les différences.
Une source absente conduit à un contrôle incomplet. Elle ne devient pas un montant nul supposé correct. La couverture de toutes les périodes mensuelles ou trimestrielles reste à vérifier dans le dossier.
Les contrôles accompagnent la revue du comptable. Un résultat cohérent ne certifie pas, à lui seul, l’exhaustivité des pièces ou la conformité de toute la déclaration. La validation et la transmission officielle restent dans votre procédure habituelle.
Cette revue s’inscrit dans le parcours de production de la liasse fiscale avec Easis, avant la préparation des exports Excel ou PDF.
Questions sur la revue du dossier
Un écart est-il corrigé automatiquement ?
Le diagnostic identifie les montants et les sources comparés. Le professionnel examine la différence et décide des corrections à effectuer dans le dossier.
Une donnée manquante est-elle traitée comme zéro ?
Une source manquante peut rendre le contrôle incomplet. Easis distingue une information absente d’une déclaration néant explicitement confirmée.
Que revoir après une correction ?
Reprenez les contrôles concernés et les tableaux dépendant de la source corrigée. Vérifiez aussi les annexes et les informations complémentaires avant de préparer vos livrables.
Parcourons un dossier ensemble.
Découvrez les imports, les tableaux et les contrôles utiles à votre cabinet lors d’une démonstration d’Easis.
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